New Tax Regime FY 2025-26 (default): Salaried individuals-ku ₹12.75 Lakh வரை total income-ல் tax ZERO (₹75,000 Standard Deduction + ₹60,000 Section 87A rebate combined effect). Slabs: 0-4L Nil, 4-8L 5%, 8-12L 10%, 12-16L 15%, 16-20L 20%, 20-24L 25%, above 24L 30%.
Old Regime: Basic exemption ₹2.5L, 80C/80D/HRA deductions available, tax-free limit only ₹5.5L for salaried. Heavy deductions (₹3.5L+) claim பண்றவங்களுக்கு மட்டும் Old Regime still beneficial-ஆ இருக்கலாம்.
Section 80C-ல் ₹1.5 Lakh varை combined deduction claim பண்ணலாம் (Old Tax Regime-க்கு மட்டும், New Regime-ல் கிடைக்காது). Best options: ELSS (3-yr lock-in, highest return potential), PPF (7.1%, EEE, 15-yr), Life Insurance Premium, Home Loan Principal, Sukanya Samriddhi (8.2%, girl child). EPF (salary-ல automatic deduction) பெரும்பாலும் இந்த limit-ஐ already fill பண்ணிடும்!
1. 80C Basics — ₹1.5 Lakh Limit
Section 80C, Income Tax Act — ஒரு financial year-ல் ₹1,50,000 varை total investments/expenses-ஐ taxable income-லேருந்து deduct பண்ணலாம். Idhு combined limit — below உள்ள எல்லா options-ஐயும் சேர்த்து ₹1.5L மட்டும்.
Section 80C deduction Old Tax Regime-ல் மட்டும் கிடைக்கும். New Tax Regime (default, FY 2025-26) select பண்ணினா, 80C claim பண்ண முடியாது. Old Regime select பண்ணினா மட்டும் இந்த guide relevant.
2. ELSS — Highest Return Potential
Equity Linked Savings Scheme — Mutual Fund category, 80C-ல் shortest lock-in (3 years மட்டும்!). Equity market-ல invest ஆகும், so market risk இருக்கு, ஆனா long-term-ல best return potential.
Lock-in 3 years மட்டும் (PPF 15 years-ஐ ஒப்பிட்டா!). Historical average return ~12-15% p.a. (guaranteed இல்ல, market-linked). SIP mode-ல் invest பண்ணலாம் — monthly ₹500-லேருந்து start பண்ணலாம்.
ELSS redemption-ல் LTCG (Long Term Capital Gains) tax apply ஆகும் — ₹1.25 Lakh varை gains exempt (per year), அதுக்கு மேல் 12.5% tax.
3. PPF — Guaranteed & Tax-Free
Public Provident Fund — Government-backed, 7.1% p.a. guaranteed interest (Q1 FY2026-27), 15-year lock-in, EEE (Exempt-Exempt-Exempt) tax status.
Min ₹500, Max ₹1.5 Lakh per year. Interest fully tax-free. Maturity fully tax-free. Zero market risk. Best for risk-averse, long-term investors.
4. Life Insurance Premium
Term Insurance, Endowment, ULIP — எல்லா life insurance premiums-உம் 80C-ல் qualify ஆகும் (policy value-ல் max 10% varை annual premium, policies issued after April 2012-க்கு).
Term Insurance premium குறைவு — 80C limit-ஐ fully use பண்ண வேற investments (ELSS/PPF) சேர்க்கணும். Endowment/ULIP premium அதிகம் — 80C limit fast-ஆ fill ஆகும், ஆனா returns குறைவு. Term Insurance + ELSS/PPF combination பொதுவா better.
5. NSC — National Savings Certificate
Post Office scheme, 7.7% p.a. guaranteed interest (Q1 FY2026-27), 5-year lock-in. Interest annually accrues (auto-reinvested) — accrued interest (except last year) also 80C-ல் qualify ஆகும்.
NSC interest taxable (unlike PPF) — your income tax slab rate-ல் tax கட்டணும் (except last year's interest, which isn't reinvested so doesn't get the 80C benefit but is still taxable).
6. Sukanya Samriddhi Yojana (SSY)
Girl child-க்கான government scheme — 8.2% p.a. (highest among all small savings schemes, Q1 FY2026-27), EEE tax status, 15-year deposit period, 21-year maturity.
10 வயசுக்கு குறைவான girl child உள்ள parents-க்கு — highest guaranteed return + full tax exemption. Min ₹250, Max ₹1.5 Lakh per year.
7. 5-Year Tax Saving FD
Bank Fixed Deposit, special 5-year lock-in variant — 80C-ல் qualify ஆகும். Interest rate bank-ஐ பொறுத்து ~6.5-7% range.
Interest fully taxable. PPF/SSY-ஐ ஒப்பிட்டா lower return + tax liability — generally last preference-ல் மட்டும் consider பண்ணுங்க.
8. EPF — Automatic Deduction
Salaried employees-ஓட EPF (Employee Provident Fund) mandatory contribution (basic salary-ஓட 12%) — automatic ah 80C-ல் qualify ஆகும். எந்த additional action தேவையில்ல.
Many salaried employees-ஓட EPF contribution-ஏ ₹1-1.5 Lakh/year varை இருக்கும் — idhுவே 80C limit-ஐ largely fill பண்ணிடும். Remaining balance மட்டும் additional investments (ELSS/PPF) வேணும்.
9. Other 80C Options
- Home Loan Principal Repayment — EMI-ஓட principal component 80C-ல் qualify (interest component Section 24b-ல் separate)
- Children's Tuition Fees — Max 2 children, school/college tuition fees (development fees/donation exclude)
- ULIP Premiums — Insurance + investment combo, ஆனா higher charges — generally not top recommendation
- Senior Citizens Savings Scheme (SCSS) — 60+ வயசு, current rate ~8.2%, quarterly interest payout
- National Pension System (NPS) — Note: NPS-ஓட basic 80C limit-க்குள் வரும், ஆனா additional ₹50,000 (80CCD1B) SEPARATE limit-ல் கிடைக்கும்
10. Full Comparison Table
| Option | Lock-in | Return | Tax on Maturity |
|---|---|---|---|
| ELSS | 3 years | ~12-15%* (market) | LTCG above ₹1.25L |
| PPF | 15 years | 7.1% | Tax-free (EEE) |
| SSY | 15/21 years | 8.2% | Tax-free (EEE) |
| NSC | 5 years | 7.7% | Taxable |
| Tax Saving FD | 5 years | ~6.5-7% | Taxable |
| Life Insurance | Policy term | Protection-focused | Tax-free* |
| EPF | Till retirement | ~8.25% | Tax-free* |
*Subject to conditions. ELSS returns not guaranteed (market-linked).
11. Best Strategy — How to Fill ₹1.5L
EPF (automatic): ~₹60,000-80,000/year (salary-ஐ பொறுத்து)
Term Insurance Premium: ~₹15,000-20,000/year
ELSS SIP: Remaining balance (~₹50,000-75,000/year) — growth-க்கு
Idhு example மட்டும் — உங்க income, goals, risk appetite-ஐ பொறுத்து customize பண்ணணும்.
EPF/Insurance already fill பண்ண limit-ஐ check பண்ணி, remaining amount-ஐ மட்டும் ELSS/PPF-ல் invest பண்ணுங்க. Unnecessary-ஆ duplicate investments தவிருங்க.
12. Common Mistakes
- New Regime-ல் 80C expect பண்றது — New Regime-ல் 80C கிடையாதே இல்ல!
- EPF contribution கணக்கில் எடுக்காதது — Already ₹1L+ EPF இருந்தா, extra PPF/ELSS unnecessary-ஆ இருக்கலாம்
- March-ல் last-minute investment — Rushed decisions, wrong product select பண்றது common
- Endowment/ULIP-ஐ மட்டும் நம்பறது — High cost, low return — 80C limit fill பண்ண மட்டும் poor choice
- Returns compare பண்ணாம invest பண்றது — ELSS vs PPF vs NSC returns ஒப்பிட்டு பாருங்க
13. FAQ
Q: ₹1.5 Lakh limit-ஐ எப்படி fill பண்ணணும்?
முதலில் EPF contribution check பண்ணுங்க (salary slip-ல் இருக்கும்). Remaining balance-ஐ ELSS (growth) + PPF (safety) mix-ல் invest பண்ணுங்க. Term Insurance premium-உம் இதுல்ல் சேரும்.
Q: ELSS-ல் 3 years-க்கு appuram withdraw பண்ணத்தான் வேணுமா?
3 years lock-in mandatory. Appuram withdraw பண்ணலாம் அல்லது continue பண்ணலாம் (further returns-க்கு).
Q: EPF-ஓட 80C limit already fill ஆயிடுச்சா, இன்னும் invest பண்ணணுமா?
80C-க்கு தேவையில்ல, ஆனா retirement/goal planning-க்கு additional investments (NPS 80CCD1B, Mutual Funds) consider பண்ணலாம் — different purpose.
Q: 80C-க்கும் 80D-க்கும் என்ன வித்தியாசம்?
80C = Investments/Insurance premium/Home loan principal (₹1.5L limit). 80D = Health Insurance premium (separate limit, ₹25,000-₹1,00,000 depending on age). இரண்டும் separate, independent limits.
Q: New Regime select பண்ணினா 80C முழுவதும் waste ஆகுமா?
PPF/SSY/ELSS-ல் already invest பண்ணிருந்தா, அந்த investment continue ஆகும் (tax benefit மட்டும் கிடைக்காது அந்த வருஷம்). New investments 80C-க்காக பண்ண தேவையில்ல New Regime-ல்.